Panevėžio miesto savivaldybės kontrolės ir audito tarnyba (KAT) prižiūri, ar teisėtai, efektyviai, ekonomiškai ir rezultatyviai valdomas ir naudojamas Savivaldybės turtas ir patikėjimo teise valdomas valstybės turtas, kaip vykdomas Savivaldybės biudžetas ir naudojami kiti piniginiai ištekliai. KAT atlieka finansinius ir veiklos auditus Savivaldybės administracijoje, administravimo subjektuose ir kontroliuojamose įmonėse.

2017 m. KAT atliko finansinį ir teisėtumo auditą, Savivaldybės tarybai pateikė išvadą dėl Savivaldybės 2016 m. konsoliduotųjų ataskaitų rinkinio, miesto biudžeto ir turto naudojimo. Nustatyta, kad dėl įstaigų pateiktų klaidingų duomenų konsoliduotųjų ataskaitų rinkinio duomenys ne visada teisingai parodo finansinius rezultatus, atspindi turtą, įsipareigojimus, pajamas ir sąnaudas. Neteisingai pritaikius teisės aktus tam tikrais atvejais negalėta patvirtinti atskirų straipsnių duomenų teisingumo.

Klaidos, pažeidimai ir neatitikimai, lėmę neteisingus duomenis: dalis kelių ir gatvių neapskaityta bei tinkamai neinventorizuota; infrastruktūros ir kitų statinių grupei priskirtinas turtas klaidingai apskaitytas su pastatų turtu; remonto darbų verte padidintai pastatų vertei klaidingai skaičiuotas nusidėvėjimas; aplaidžiai apskaitytas kitas ilgalaikis materialusis turtas (vertybės) ir atsargos (maisto produktai); neinventorizuotas bibliotekos fondas; klaidinguose straipsniuose apskaitytos socialinės išmokos; klaidingame sąnaudų straipsnyje apskaitytas turtas perduotas ne viešajam sektoriui; neskaičiuotas gautinų sumų nuvertėjimas ir kt. Klaidų nustatyta 19 įstaigų finansinių ataskaitų rinkiniuose.

3 įstaigos buhalterinės apskaitos nevedė pagal Viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės standartus arba tik iš dalies jais vadovavosi.

Vertinant Savivaldybės biudžeto vykdymo ir turto naudojimo teisėtumą, 7 įstaigoms pateiktos pastabos dėl Darbo kodekso ir kitų apmokėjimą už darbą reglamentuojančių teisės aktų nuostatų nesilaikymo; 3 – dėl paslaugų teikimo nesivadovaujant Tarybos patvirtintais mokamų paslaugų kainoraščiais; 7 – dėl netinkamo maitinimo organizavimo; 19 – dėl netinkamai atliktos inventorizacijos; 3 – dėl buhalterinės apskaitos tvarkymo.

Siekdama, kad finansinių ataskaitų duomenys parodytų teisingus finansinius rezultatus, išsamiai ir teisingai atspindėtų įstaigų turtą, įsipareigojimus, pajamas ir sąnaudas, o Savivaldybės lėšos ir turtas būtų valdomi, naudojami ir jais būtų disponuojama teisėtai, įstatymų nustatytiems tikslams, KAT audituotoms įstaigoms pateikė 102 rekomendacijas, kurios įgyvendintos ar įgyvendinamos.

2017 m. atlikti AB „Panevėžio specialus autotransportas“, Panevėžio pirties, AB „Panevėžio butų ūkis“ bei Mokslo ir technologijų parko veiklos auditai.

AB „Panevėžio specialus autotransportas“ veikla pelninga. Tai rodo tinkamus sprendimus siekiant rezultatyvios, ekonomiškos ir efektyvios veiklos: turto ir įsipareigojimų kontrolė vykdoma tinkamai, personalo užimtumas ir darbų paskirstymas organizuojamas efektyviai, vertinant sandorius, viešuosius pirkimus reikšmingų neatitikimų nenustatyta.

Neretai atliekų turėtojai atliekas šalina nesilaikydami tvarkos – ne tam skirtose vietose, palieka šalia konteinerių ir kt. Tai didina įmoką už atliekų surinkimą ir tvarkymą. Neužtikrinama atsakomybė už atliekų taisyklių pažeidimus: nustatoma mažai pažeidėjų, jiems paprastai skiriamos minimalios baudos. Bendrovei ir Savivaldybei suteikti įgaliojimai atliekų tam neskirtose vietose susidarymo prevencijos, kontrolės srityse, tačiau tokių atliekų nemažėja – nepakankama švietimo, informavimo ir kontrolės sistema.

Pirtyje nustatyta Darbo kodekso ir kitų darbo santykius reglamentuojančių teisės aktų pažeidimų, netinkamai organizuoti viešieji pirkimai, buvo buhalterinės apskaitos, inventorizacijos klaidų. Nenustatytos veiklos plėtros kryptys, neparengta strategija, metinė programa, nesudaryti priemonių planai veiklos rezultatyvumui pasiekti. Bendrovė iš pagrindinės – pirties – veiklos kasmet patyrė nuostolių ir jų daugėjo, o lankytojų mažėjo. Neskirta lėšų patrauklumui bei paslaugoms gerinti – neremontuotos patalpos, neatnaujintas inventorius.

AB „Panevėžio butų ūkis“ darbo išteklių naudojimas nėra pakankamai reglamentuotas ir kontroliuojamas: nepakankama darbo įrankių, kuro naudojimo kontrolė, darbo laiko apskaita, nustatyta klaidų vykdant pirkimus. Neapibrėžta, kokius veiklos rezultatus, finansinius rodiklius turi pasiekti. Iš pagrindinės – pastatų ir šilumos tinklų priežiūros ir administravimo – veiklos bendrovė pelno neuždirba. Nuostolingos remonto paslaugos kompensuojamos buhalterinės apskaitos, paskolų skaičiavimo ir kt. veiklų pelnu.

Įmonė daugiabučių kaupiamąsias lėšas apskaito pagal teisės aktus, teikia ataskaitas. Tačiau bendrijų lėšos banke laikomos kartu ir viršija privalomai draudžiamus 100 tūkst. Eur. Bendrijos kaupiamąsias lėšas neretai naudoja ne namui atnaujinti, o einamosioms išlaidoms, pvz., už buhalterines paslaugas, aplinkos tvarkymą, kanceliarines prekes ir kt.

Mokslo ir technologijų parko veikla nuostolinga ir nerezultatyvi, neatitinka tikslų: mažai verslo ir mokslo bendradarbiavimo, inovacijų diegimo, naujų produktų kūrimo, aukštųjų technologijų taikymo, verslo inkubatoriaus funkcija atitinka tik patalpų nuomos požymius. Tobulintini veiklos organizavimo procesai, netinkamai vykdyti pirkimai.

Visų auditų ataskaitose pateiktos rekomendacijos dėl vadovų darbo užmokesčio sąsajos su veiklos rezultatais. Savivaldybės administracijos direktorius gruodį patvirtino Savivaldybės kontroliuojamų AB ir UAB vadovų darbo užmokesčio nustatymo tvarkos aprašą, tačiau jis negalioja viešosioms įstaigoms.

Audituotiems subjektams bei Savivaldybei pateiktos rekomendacijas trūkumams šalinti, veiklos efektyvumui ir rezultatyvumui didinti.

KAT įvykdė ir kitas veiklos plane numatytas užduotis: pradėjo Savivaldybės 2017 m. konsoliduotųjų ataskaitų rinkinio auditą: parengė strategiją, kuria nustatė reikšmingas ir rizikingas sritis – auditas atliekamas Savivaldybės administracijoje, ižde, 38 įstaigose; pateikė Tarybai išvadas dėl Savivaldybės galimybės imti ilgalaikę paskolą, papildomo susitarimo prie koncesijos sutarties. KAT gavo ir nagrinėjo 2 rašytinius skundus, Savivaldybės kontrolierė priėmė gyventojus.

Auditų rezultatai pateikti Kontrolės komitetui, merui, administracijos direktoriui.

Su auditų ataskaitomis ir išvadomis, KAT veiklos ataskaita galima susipažinti čia.

Parengė Komunikacijos skyrius