NAUJIENOS

Panevėžio miesto savivaldybės kontrolieriaus (Kontrolės ir audito tarnybos) misija – padėti Savivaldybei valdyti finansus ir turtą, skatinti aukščiausių finansų valdymo standartų įgyvendinimą savivaldos sektoriuje, efektyvų viešųjų paslaugų teikimą visuomenei.

2018 m. atlikome Savivaldybės 2017 m. konsoliduotųjų ataskaitų rinkinio, biudžeto ir turto naudojimo finansinį ir teisėtumo auditą. Procedūras vykdėme Savivaldybės administracijoje, ižde, 33 biudžetinėse ir 5 viešosiose sveikatos priežiūros įstaigose. Dėl klaidingų ar nepagrįstų duomenų:

biudžeto vykdymo ataskaitų rinkinyje negalėjome įsitikinti, kad einamojo (paprastojo) remonto darbų išlaidos pagrįstai priskirtos kitų pastatų ir statinių straipsniui; įstaigai vykdžius aplaidžią išlaidų apskaitą negalėjome patvirtinti, kad išlaidos nurodytos tinkamuose ataskaitų straipsniuose;

vertindami finansinių ataskaitų rinkinį nustatėme, kad dalis kelių ir gatvių neapskaityta bei tinkamai neinventorizuota; ne visų baigtų kapitalinio remonto darbų vertė metų pabaigoje iškelta iš esminio pagerinimo darbų į infrastruktūros ir kitų statinių grupę ir jiems neskaičiuotas nusidėvėjimas; negalėjome įsitikinti, kad patirtos išlaidos gatvių einamajam remontui priskirtinos ilgalaikiam turtui – esminio pagerinimo darbams; 2 įstaigose neinventorizuoti bibliotekų fondai; švietimo įstaigose netinkamai vykdyta bibliotekų fondų apskaita; dėl nepakankamo apskaitos reglamentavimo negalėjome patvirtinti biologinio turto likučio sumos; dėl to, kad 4 įstaigos netvarkė buhalterinės apskaitos pagal viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės standartus arba tvarkė tik iš dalies negalėjome įsitikinti 1 įstaigos finansinių ataskaitų rinkinyje visų nurodytų sumų teisingumu, 3 įstaigų finansavimo ir pajamų sumų teisingumu.

Audituotoms įstaigoms pateikėme rekomendacijas dėl finansinių ataskaitų duomenų tikslinimo. Rekomendacijų neįgyvendino 2 lopšeliai-darželiai – apskaita ir 2018 m. nebuvo tvarkoma pagal viešojo sektoriaus apskaitos ir finansinės atskaitomybės standartų reikalavimus.

Vertindami Savivaldybės lėšų ir turto valdymo, naudojimo, disponavo jais teisėtumą ir jų naudojimą įstatymų nustatytiems tikslams, nustatėme pažeidimų turto valdymo, Kelių priežiūros ir plėtros programos lėšų paskirstymo ir naudojimo, vietinių rinkliavų reglamentavimo ir rinkimo, inventorizacijos atlikimo, darbo užmokesčio ir kt. srityse. Savivaldybei ir įstaigoms pateikėme rekomendacijas dėl lėšų ir turto naudojimo teisėtumo, jos vykdomos.

Atlikome veiklos auditus Savivaldybės valdomoje įmonėje bei 3 viešosiose įstaigose. Pateikėme rekomendacijas nustatytiems trūkumams šalinti, veiklos efektyvumui ir rezultatyvumui didinti.

Panevėžio turizmo informacijos centre buhalterinė apskaita tvarkyta pažeidžiant Buhalterinės apskaitos įstatymo nuostatas. Nesant patikimų apskaitos duomenų, negalėjome įvertinti veiklos efektyvumo. Įstaigos vidaus kontrolės sistema ne visais reikšmingais atžvilgiais sukurta taip, kad užtikrintų pagrindinius jai keliamus tikslus – nepakankama kontrolė taikomų darbo teisės nuostatų, turto apsaugos, viešųjų pirkimų įsigyjant prekes ir paslaugas srityse. Nepakankama dalininkų veikla – neplanuojama įstaigos veikla, neskatinama siekti geresnių rezultatų.

Panevėžio verslo konsultacinio centro veikla planuojama ir vykdoma atsižvelgiant į strateginius tikslus, efektyvi, tinkami valdymo procesai. Pastabos pateiktos dėl viešųjų pirkimų bei inventorizacijos vykdymo.

Šv. Juozapo globos namų veikla nepakankamai efektyvi, ekonomiška ir rezultatyvi. Įvykdyta didžioji dalis 2017 m. veiklos plano, 2018 m. didintos veiklos apimtys, tačiau veikla nepakankamai efektyvi, neplanuojama ilguoju laikotarpiu, nepakankama jos priežiūra.

Asmenų apgyvendinimas įstaigoje vykdomas nesivadovaujant nustatyta tvarka, neskaidriai: nenustatytas vietų skaičius, apgyvendinami gyventojai, mokantys visą kainą, tačiau nesant savivaldybių sprendimų ir socialinių poreikių vertinimų nėra aišku, kiek iš viso yra laukiančiųjų čia apsigyventi.

Įstaigos direktorius vykdo jam pavestas vidaus administravimo funkcijas, tačiau kai kuriems dalykams skyrė nepakankamą dėmesį: trūksta informacijos veiklos ataskaitoje, laiku nedeklaruoti viešieji ir privatūs interesai, įstaigos paveldėtas didelės vertės nekilnojamas turtas parduotas neįvertinus tikrosios rinkos kainos pardavimo momentu.

UAB „Panevėžio gatvės“ finansinių rodiklių analizė rodo nepakankamą veiklos efektyvumą. Lėšos, gaunamos iš Savivaldybės biudžeto, sudaro 90 proc. visų bendrovės pajamų, o vykdant vieną iš su Savivaldybe sudarytų 7 paslaugų sutarčių (infrastruktūros objektų priežiūros paslaugų ir remonto) uždirbta 93,7 proc. pajamų. Bendrovei nelaimėjus šių paslaugų viešojo pirkimo konkurso, kiltų rizika veiklos stabilumui ir tęstinumui. Tačiau įmonė nevykdo tokios rizikos valdymo stebėsenos – neparengta strategija ar veiklos perorientavimo planas.

Neužtikrintas mokesčio už paviršinių nuotekų tvarkymą surinkimas: sukurta abonentų bazė apima labai nedidelę dalį abonentų. Taip bendrovė neužtikrina abonentų lygiateisiškumo principo laikymosi, nes nerenka mokesčių už paviršinių nuotekų tvarkymo paslaugas iš visų paslaugos gavėjų.

Nepakankamas vidaus administravimas: atskirais atvejais faktinis darbo apmokėjimas neatitinka sutartyse sulygtų apmokėjimo sąlygų, nesutarta arba neaiškiai sutarta darbo laiko norma, neapibrėžtos darbuotojo funkcijos; dėl neapskaityto Savivaldybės patikėjimo sutartimi perduoto turto netikslūs 2017 m. bendrovės finansinių ataskaitų duomenys; neišvengta klaidų vykdant viešuosius pirkimus.

Neefektyvi valdysena: neįvertinamas veiklos rezultatyvumas, strateginiu veiklos planu nesiekiama didinti veiklos efektyvumo; metiniai investiciniai planai nesiejami su strateginiu planu; nepakankama valdymo ir priežiūros organų veikla.

Be auditų, Savivaldybės tarybai pateikėme sprendimams priimti reikalingas išvadas dėl papildomo susitarimo prie koncesijos sutarties, viešojo ir privataus sektorių partnerystės projekto. Atlikome gyventojų pareiškimųdėl Savivaldybės biudžetinių įstaigų bei valdomos įmonės veiklos tyrimus.

Su atliktų auditų ataskaitomis ir išvadomis, Tarnybos veiklos ataskaita galima susipažinti čia.

Savivaldybės kontrolierė Laima Skeirytė