Panevėžio miesto savivaldybės kontrolės ir audito tarnybos misija – padėti Savivaldybei valdyti finansus ir turtą, skatinti aukščiausių finansų valdymo standartų įgyvendinimą savivaldos sektoriuje bei efektyvų viešųjų paslaugų teikimą visuomenei.

2019 m. atlikome Savivaldybės 2018 m. konsoliduotųjų ataskaitų rinkinio, Savivaldybės biudžeto ir turto naudojimo finansinį ir teisėtumo auditą. Audito procedūras vykdėme Savivaldybės administracijoje, ižde, 38 biudžetinėse ir 5 viešosiose sveikatos priežiūros įstaigose. Dėl klaidingų ar nepagrįstų duomenų kai kurių įstaigų ataskaitose ne visi Savivaldybės ataskaitų duomenys yra teisingi:

biudžeto vykdymo ataskaitų rinkinyje: dalis išlaidų, susijusių su nekilnojamųjų kultūros vertybių tvarkomaisiais statybos ir paveldosaugos darbais, mokymo lėšos 2 nevalstybinėms mokykloms suplanuotos ir apskaitytos netinkamuose straipsniuose; 2 biudžetinėms įstaigoms vykdžius aplaidžią išlaidų apskaitą, negalėjome patvirtinti, kad jos nurodytos tinkamuose ataskaitų straipsniuose;

finansinių ataskaitų rinkinyje: dalis kelių ir gatvių Savivaldybėje neapskaityta bei tinkamai neinventorizuota; neteisingai apskaityta dalis baigtų statybos bei kapitalinio remonto darbų; užregistruoti ne visi miesto želdynai (parkai, skverai), neatlikta jų inventorizacija; netinkamai apskaitytas turtas (bibliotekos fondas, pastatai, statiniai); 3 biudžetinėms įstaigoms tinkamai netvarkius buhalterinės apskaitos, negalėjome įsitikinti jų ataskaitų duomenų teisingumu.

Vertindami Savivaldybės lėšų ir turto valdymo, naudojimo, disponavimo jais teisėtumą ir naudojimą įstatymų nustatytiems tikslams, nustatėme pažeidimus darbo apmokėjimo, piniginės socialines paramos nepasiturintiems gyventojams lėšų planavimo ir naudojimo, viešųjų pirkimų vykdymo, nekilnojamojo turto įsigijimo, turto valdymo, inventorizacijos atlikimo ir kt. srityse.

Pateikėme rekomendacijas dėl ataskaitų duomenų tikslinimo ir Savivaldybės lėšų ir turto naudojimo teisėtumo.

Veiklos auditai. Atlikę Savivaldybės valdomos UAB „Aukštaitijos vandenys“ auditą, įvertinome, kad bendrovės veikla yra efektyvi, ekonomiška ir rezultatyvi. Bendrovė vykdo jai paskirtą geriamojo vandens tiekimo ir nuotekų tvarkytojo funkciją, įgyvendina strateginius ir metinius veiklos planus. Teikiamų paslaugų kainos, palyginti su kainomis panašiose savivaldybėse, daugeliu atvejų yra mažesnės.

Bendrovė finansiškai stabili, veikla pelninga, finansų ir pinigų srautų valdymas efektyvus.

Tinkami valdymo procesai: visuotinis akcininkų susirinkimas, stebėtojų taryba, valdyba ir bendrovės vadovas vykdo jiems priskirtas funkcijas; personalo dokumentai sutvarkyti tinkamai; turtas naudojamas apskaitomas tinkamai; lėšos prekėms, paslaugoms ir darbams pirkti panaudotos ekonomiškai, viešieji pirkimai vykdyti teisės aktų nustatyta tvarka. Nustatyti neatitikimai turto inventorizacijos srityje ištaisyti audito metu.

Negalėjome įvertinti VšĮ Panevėžio mechatronikos centro veiklos efektyvumo, finansinės būklės, nes buhalterinė apskaita tvarkyta pažeidžiant apskaitą reglamentuojančių teisės aktų nuostatas, o finansinių ataskaitų duomenys nesutampa su apskaitos duomenimis.

Neužtikrintas tinkamas įstaigos valdymas: nereglamentuotas naudojimasis įstaigos resursais, nenustatytos teikiamų paslaugų kainos, darbuotojų darbo funkcijos, netinkamai sudarytos ir vykdytos sutartys; įstaigos direktorius neišvengė viešųjų ir privačių interesų konflikto.

Nepakankama įstaigos priežiūra – visuotinis dalininkų susirinkimas (13 dalininkų:Savivaldybė, Panevėžio prekybos, pramonės ir amatų rūmai, 5 aukštosios, profesinės mokymo įstaigos ir 6 privačios bendrovės) nenustatė paslaugų kainų, valdymo struktūros ir pareigybių sąrašo, veiklos vertinimo kriterijų, direktoriaus darbo sutarties sąlygų, nepriėmė privalomų sprendimų dėl įstaigos turto, nesvarstė ir nevertino įstaigos strateginio veiklos plano įgyvendinimo.

Įstaigos veikla nepakankamai rezultatyvi – vykdoma atsižvelgiant į strateginius tikslus, tačiau veiklos planavimas turi trūkumų – nenustatytos reikalingos lėšos ir jų šaltiniai, nenurodyti kai kurių priemonių įgyvendinimo terminai, jų įgyvendinimo vertinimo rodikliai; įgyvendinta tik kiek daugiau nei pusė numatytų priemonių.

Įstaigai bei Savivaldybei pateikėme rekomendacijas, kurias tinkamai įgyvendinus būtų nustatyti įstaigos ilgalaikiai tikslai, prioritetinės kryptys, sudarytos prielaidos siekti nuoseklaus ir / ar kasmečio veiklos gerėjimo, efektyvesnės veiklos; būtų vykdoma veiksmingesnė veiklos priežiūra, ištaisyti veiklos organizavimo trūkumai, buhalterinės apskaitos klaidos.

2019 m. atlikome audito išankstinį tyrimą Savivaldybės valdomoje AB „Panevėžio energija“ bei Savivaldybės nekilnojamojo turto audito procedūras. Rezultatai pateikti 2020 m.

Savivaldybės tarybai pateikėme sprendimams priimti reikalingas išvadas dėl Savivaldybės galimybių imti ilgalaikes paskolas investicijų projektams finansuoti, papildomo susitarimo prie koncesijos sutarties. Atlikome gyventojų pareiškimųdėl Savivaldybės įstaigų veiklos tyrimus.

Su auditų ataskaitomis ir išvadomis, tarnybos veiklos ataskaita galima susipažinti čia.

             Savivaldybės kontrolierė Laima Skeirytė