Kontrolės ir audito tarnybos 2020 m. veiklos ataskaitos santrauka
Panevėžio miesto savivaldybės kontrolės ir audito tarnybos misija – padėti Savivaldybei valdyti finansus ir turtą, skatinti aukščiausių finansų valdymo standartų įgyvendinimą savivaldos sektoriuje bei efektyvų viešųjų paslaugų teikimą visuomenei.
2020 m. atlikome Savivaldybės 2019 m. konsoliduotųjų ataskaitų rinkinio, Savivaldybės biudžeto ir turto naudojimo finansinį ir teisėtumo auditą. Audito procedūras vykdėme Savivaldybės administracijoje, ižde, 31 biudžetinėje ir 5 viešosiose sveikatos priežiūros įstaigose.
Biudžeto vykdymo ataskaitų rinkinys visais reikšmingais atžvilgiais parengtas ir pateiktas pagal Lietuvos Respublikos teisės aktus, reglamentuojančius šio rinkinio sudarymą.
Finansinių ataskaitų rinkinyje dėl klaidingų ar nepagrįstų duomenų kai kurių įstaigų ataskaitose ne visi duomenys yra teisingi: dalis kelių ir gatvių savivaldybėje neapskaityta bei tinkamai neinventorizuota; neteisingai apskaityta dalis baigtų statybos bei kapitalinio remonto darbų; užregistruoti ne visi miesto želdynai (parkai, skverai), neatlikta jų inventorizacija; trims biudžetinėms įstaigoms, tinkamai netvarkius buhalterinės apskaitos, negalėjome įsitikinti jų ataskaitų duomenų teisingumu.
Vertindami Savivaldybės lėšų ir turto valdymo, naudojimo, disponavo jais teisėtumą bei jų naudojimą įstatymų nustatytiems tikslams, nustatėme pažeidimus turto valdymo, piniginės socialines paramos nepasiturintiems gyventojams lėšų planavimo ir naudojimo, darbo užmokesčio lėšų naudojimo, inventorizacijos atlikimo ir kt. srityse.
Pateikėme rekomendacijas dėl ataskaitų duomenų tikslinimo ir Savivaldybės lėšų bei turto naudojimo teisėtumo. Audituoti subjektai įgyvendino ar iš dalies įgyvendino 88 proc. rekomendacijų.
Veiklos auditai.
Atlikę Savivaldybės valdomos įmonės AB „Panevėžio energija“ veiklos audito išankstinį tyrimą, nustatėme: sukurta patikima personalo valdymo sistema, numatytos priemonės užtikrinti tinkamus viešuosius pirkimus, vykdoma nuolatinė turto ir įsipareigojimų kontrolė, inventorizuojamas visas turtas ir įsipareigojimai. Bendrovės, kaip energetikos srityje veikiančio subjekto, veiklą reguliuoja ir valstybinę energetikos priežiūrą bei kontrolę atlieka Valstybinė energetikos reguliavimo taryba.
Nustatėme neatitikimus bendrovės veiklos planavimo dokumentuose. Siekiant didinti veiklos efektyvumą ir tinkamai įvertinti jos rezultatyvumą, pateikėme rekomendaciją patikslinti strateginį veiklos planą, kuriame būtų nustatyti konkretūs uždaviniai, priemonės jiems įgyvendinti ir jų įgyvendinimo vertinimo kriterijai. Bendrovė rekomendaciją įgyvendino – Stebėtojų taryba spalio 12 d. patvirtino 2020–2024 metų strateginį planą.
Vertindami Panevėžio sporto centro veiklą efektyvumo, ekonomiškumo ir rezultatyvumo aspektais, nustatėme vidaus kontrolės sistemos trūkumų: neinventorizuojamas visas turtas ir visi įsipareigojimai, neužtikrinamas apskaitos duomenų patikimumas; viešųjų pirkimų dokumentai aplaidūs; neužtikrintas tinkamas pareigų paskirstymas, darbo laiko planavimas, darbo apmokėjimo sąlygos; neteisinga atostogų apskaita; treneriams kvalifikacinių kategorijų terminai nustatyti su klaidomis. Planavimo dokumentai tobulintini: strateginio veiklos plano programose nurodyti tikslai, uždaviniai ir priemonės, tačiau nenurodyti jų įgyvendinimo vertinimo kriterijai, kai kurie uždaviniai tikslui pasiekti yra neaiškūs, nelogiški, sunkiai pamatuojami; sportinio ugdymo planas neapima visos sportinio ugdymo veiklos, sportinio ugdymo programose nepamatuojami siektini rezultatai. Pateikėme rekomendacijas dėl apskaitos ir ataskaitų duomenų patikimumo, vidaus kontrolės užtikrinimo, veiklos efektyvumo ir rezultatyvumo. Centras rekomendacijas įgyvendino.
Vertinome, ar Savivaldybės nekilnojamasis turtas (NT) valdomas efektyviai. Audito rezultatai: Savivaldybė neturi patvirtintų NT valdymo savivaldybės teritorijoje krypčių, per mažai konsultuojasi su vietos bendruomene dėl NT valdymo. Visas Savivaldybei nuosavybės teise priklausantis NT yra naudojamas savivaldybės funkcijoms vykdyti, išskyrus vienuolikos NT vienetų 1750,53 kv. m plotą, kuris nuomojamas ne savivaldybės funkcijoms vykdyti arba visai nenaudojamas. Visos Savivaldybės įmonės, įstaigos, organizacijos ir visi kiti juridiniai asmenys, gavę patikėjimo teise ar patikėjimo sutartimi NT iš Savivaldybės, naudoja jį tik savivaldybės funkcijoms įgyvendinti. Visas Savivaldybės NT yra inventorizuotas. Visas išnuomotas Savivaldybės NT naudojamas pagal paskirtį Savivaldybės tarybos nustatyta tvarka. Tačiau tik 53,4 proc. nuomotojų paskyrė už sutarties vykdymą atsakingus asmenis. Visas Savivaldybės būstas įtrauktas į socialinio būsto ar Savivaldybės būsto fondo sąrašus ir nuomojamas asmenims, turintiems teisę jį gauti. Visas panaudos pagrindais perduotas Savivaldybės NT tik asmenims, turintiems teisę jį gauti. Visi panaudos gavėjai turtą naudoja pagal paskirtį. Savivaldybei nuosavybės teise priklausančio turto valdymo, naudojimo ir disponavimo juo ataskaitose teikiami nepakankami duomenys turto valdymo sprendimams priimti: neatskleidžiama informacija apie savivaldybės funkcijoms vykdyti nenaudojamo, nuomojamo turto apimtis, pajamas, gaunamas iš turto nuomos, išsinuomoto turto apimtis, išlaidas turto nuomai, funkcijoms vykdyti nenaudojamo turto eksploatacijos kaštus pagal kiekvieną NT vienetą. Savivaldybės administracija įgyvendino ar iš dalies įgyvendino 80 proc. Savivaldybės nekilnojamojo turto valdymo audito rekomendacijų ir numatė priemones ir terminus tolimesniam rekomendacijų vykdymui.
Savivaldybės tarybai pateikėme sprendimams priimti reikalingas išvadas dėl Savivaldybės galimybių imti ilgalaikes paskolas investicijų projektams finansuoti, trumpalaikę paskolą apyvartinių lėšų trūkumui padengti, dėl papildomo susitarimo prie koncesijos sutarties. Atlikome gyventojų pareiškimų dėl Savivaldybės įstaigų veiklos tyrimus.
Su auditų ataskaitomis ir išvadomis, Tarnybos veiklos ataskaita galima susipažinti Savivaldybės interneto svetainėje www.panevezys.lt.
Savivaldybės kontrolierė Laima Skeirytė
